新書推薦丨新增值稅合規處理實務與案例

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《新增值稅合規處理實務與案例》

吳健 萬曉玲 王娟 藺斌 著

2026 年 1 月 1 日，《中華人民共和國增值稅法》及配套政策正式施行，標志著我國增值稅制度全面邁入法治化、規范化新階段。作為我國第一大稅種，增值稅政策的系統性調整，直接關系萬千市場主體的計稅合規、成本管控與風險防控。

新法在征稅范圍、進項抵扣、納稅義務發生時間、出口退（免）稅、稅收優惠等關鍵領域均作出重要修訂，政策銜接緊、實務變化大、合規要求高，理解與執行稍有偏差，極易引發涉稅風險。

為幫助財稅從業者精準把握立法精神、規范實務操作、有效防范風險，知名稅收實戰專家吳健聯合稅務領軍人才萬曉玲、王娟、藺斌共同編著的《新增值稅合規處理實務與案例》正式出版。

本書作者團隊深耕增值稅領域三十余年，親歷稅制改革全過程，兼具深厚的政策研究功底與豐富的實務經驗。全書摒棄空洞理論，堅持“權威解讀+實務案例+風險提示”三位一體，聚焦企業真實痛點，突出可操作性，是新法實施背景下的專業實務指南。

本書嚴格遵循《增值稅法》立法體例，系統構建七大核心知識模塊，邏輯嚴謹、重點突出，既便于系統學習，也可作為日常工作速查工具書：

納稅人與扣繳義務人：明確納稅人身份界定、一般納稅人登記標準、扣繳義務人確定規則，細化新舊政策銜接要求，解決身份認定中的實務難題。

征稅范圍：清晰劃分應稅交易、視同應稅交易、非應稅交易的邊界，重點解讀資產重組、境內外交易判定等難點問題，規范征稅范圍的實務適用。

稅率與征收率：明確各類應稅項目的稅率適用標準，厘清兼營與混合銷售的稅務處理差異，防范稅率適用錯誤帶來的涉稅風險。

應納稅額：聚焦銷售額核算、進項稅額抵扣、長期資產進項稅額調整、期末留抵退稅等核心事項，細化計算流程，規范實務操作。

稅收優惠：系統梳理法定免稅、即征即退、加計抵減、簡易計稅、差額計稅等各類稅收優惠政策，明確適用條件與辦理流程。

征收管理：明確納稅義務發生時間、納稅地點、計稅期間、納稅申報期限、預繳管理等要求，解讀反避稅條款與違法責任，強化合規管理意識。

出口業務：全面覆蓋出口退（免）稅、免稅、征稅政策及征管流程，適配涉外企業實務需求，規范出口業務稅務處理。

結合新法實施后的實務需求，本書突出三大核心優勢，精準破解行業痛點：

一、緊扣新法新規，聚焦核心變化

本書以增值稅法及配套政策為核心，重點解讀立法后政策調整的關鍵環節與易出錯條款，逐條對比新舊政策差異，明確政策適用口徑，幫助讀者快速把握新法核心要求，精準規避政策理解偏差帶來的涉稅風險。

二、體系化整合政策，破解碎片化難題

針對增值稅政策繁雜、過渡期文件密集、實務理解難度大等問題，本書將各類法規、公告、政策解讀進行體系化整合，構建完整的知識邏輯框架，從基本原理到特殊情形，從一般規定到實務例外，層層遞進、條理清晰，幫助讀者建立系統化的增值稅合規思維，確保政策適用的準確性與規范性。

三、立足實務應用，強化風險防控

全書以真實業務場景為依托，大量融入稽查案例、實務疑點與典型差錯，對進項抵扣、出口退（免）稅、簡易計稅、差額計稅等高頻難點提供清晰操作路徑。同時梳理稅收優惠正面清單與負面清單，明確適用邊界與禁止情形，強化風險預警，讓合規處理有據可依、有章可循，切實降低企業涉稅風險。

結語

在增值稅立法新時代，稅務合規是企業穩健發展的底線，專業能力是財稅從業者的核心競爭力。《新增值稅合規處理實務與案例》作為新法實施后兼具權威性、實用性與指導性的合規指南，將為廣大財稅同仁提供有力支撐，助力各類市場主體在新法框架下規范經營、行穩致遠。

歡迎廣大財稅同仁品讀收藏，以專業素養筑牢合規防線，以規范管理推動高質量發展。

內容簡介

增值稅作為我國第一大稅種，覆蓋國民經濟全行業全鏈條。2026 年 1 月 1 日，《中華人民共和國增值稅法》及實施條例等配套文件正式施行，標志著我國增值稅制度完成法治化、體系化升級，對納稅遵從、征管執行與企業合規管理提出了全新要求。

為幫助納稅人、財稅人員與基層稅務干部精準把握新規、平穩銜接政策、防范合規風險，知名稅收實戰專家吳健領銜稅務領軍人才團隊，結合三十余年實務經驗，編寫這本《新增值稅合規處理實務與案例》。全書緊扣立法精神與最新政策，系統梳理納稅人、征稅范圍、稅率、應納稅額、稅收優惠、征收管理、出口業務七大核心板塊，深度解析新舊政策差異與實操要點，以及近 20 個配套公告與大量真實案例，覆蓋進項抵扣、簡易計稅、差額征稅、留抵退稅、加計抵減、出口退（免）稅等高頻難點，內容權威、體系完整、案例詳實。

本書兼具政策解讀、實務操作與風險防控，條理清晰、便于查閱，是企業財務、稅務、法務人員，涉稅專業服務機構從業者，以及稅務干部學習、適用、執行新增值稅制度的實用工具書。

作者簡介

吳健

中國注冊會計師、稅務師、高級會計師，省級稽查崗位能手、兼職教師崗位能手。江蘇省第十六屆、十七屆、十八屆哲學社會科學優秀成果獎獲得者，全國本科院校納稅風險管控案例大賽總決賽優秀指導老師獎二等獎獲得者。

先后就職于中國建設銀行、中國太平洋保險公司、稅務師事務所、國家稅務總局稅務干部學院、稅務機關等單位，長期從事資本交易、企業重組等實戰研究。在企業財務管理、稅收征收管理、稅務稽查、稅政管理、涉稅培訓等方面具有豐富的實戰經驗。出版《企業重組財稅處理實務與案例》《新個人所得稅實務與案例》《企業所得稅納稅調整實務與案例》《土地增值稅清算實務》《中國稅制》等20部著作,公開發表財稅專業文章40余篇。

萬曉玲

永誠財稅創始人，中國注冊稅務師行業領軍人才、高端人才、行業協會理事、行業自律檢查員，甘肅省注冊稅務師行業黨委委員、協會副會長、行業婦聯副主席，省注冊稅務師行業協會首批專家庫成員，蘭州財經大學稅務專碩校外導師，省財政廳“財會監督人才庫”成員。

參編《研發費用加計扣除與高新技術企業優惠實務及案例》，在《中國稅務報》發表多篇文章，專注資本交易稅收領域，在企業IPO 稅務輔導、企業并購重組稅務服務、企業集團股權架構搭建等領域具有豐富的實戰經歷。

王娟

中國注冊會計師、稅務師、律師，永誠稅務師事務所副所長，中國注冊稅務師行業高端人才，蘭州大學專業學位碩士研究生行業導師，國內財稅法融合領域資深實戰專家。

深耕財稅法律服務十余年，擔任多家上市公司、央企等財稅顧問。秉持“業財稅法深度融合”理念，在企業集團股權架構搭建、稅企爭議解決、IPO 上市稅務輔導、稅務數智化建設等領域具有豐富的實戰經驗。擅長提供全生命周期、可落地的綜合性稅務解決方案，參編《研發費用加計扣除與高新技術企業優惠實務及案例》。

藺斌

中國注冊會計師、稅務師、律師，永誠嘉益（北京）稅務師事務所高級合伙人，省級技術標兵、省財稅采購專家庫成員，在稅務領域從業14年，具有8年稅務稽查工作經驗，曾任市級稽查局副局長。北京工商大學研究生實踐導師、蘭州財經大學稅務碩士校外導師。在資產重組、涉外稅收、個人所得稅合規計劃等方面具有豐富的實戰經驗。

目 錄

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第1章 緒論

《新增值稅合規處理實務與案例》

吳健 萬曉玲 王娟 藺斌 著

中國財政經濟出版社 出版

ISBN：978-7-5223-4763-9

定 價：118.00元

中國財政經濟出版社

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