企業職工被判刑，養老保險如何處理

類型

情形

未退休人員養老保險待遇

被判處拘役、有期徒刑及以上刑罰

服刑期間

不能繳納企業養老保險費

服刑期滿后

1.未達到法定退休年齡的，可繼續繳費；服刑前后的繳費年限和個人賬戶儲存額累計計算

2.達到或超過法定退休年齡和最低繳費年限，可辦理退休手續，并按實際繳費年限計發養老金

3.達到或超過法定退休年齡但不滿最低繳費年限的，可以延繳或轉入城鄉居民基本養老保險

服刑期間達到法定退休年齡

暫緩辦理退休手續，待服刑期滿后按規定辦理退休手續

服刑期間死亡或判死刑

遺屬可以繼承個人賬戶并按規定標準享受遺屬待遇

管制、緩刑、假釋、暫予監外執行（社區矯正）

1.用人單位未解除勞動合同的，可繼續參加職工基本養老保險；

2.用人單位解除勞動合同的，符合條件可以靈活就業人員身份繼續參保；后續重新就業，原繳費年限可合并計算

類型

情形

退休人員養老保險待遇

被判處拘役、有期徒刑及以上刑罰

服刑期間

停發基本養老金

服刑期滿后

可以按服刑前的標準繼續發給基本養老金，并參加以后的基本養老金調整

在服刑期間死亡

個人賬戶儲存額中的個人繳費部分本息可以繼承，但遺屬不享受相應待遇

被判處管制、緩刑

可以繼續發給基本養老金，但不參與基本養老金調整

涉嫌犯罪被通緝或在押未定罪期間

基本養老金暫停發放

判無罪

被通緝或羈押期間的基本養老金予以補發

判刑后暫予監外執行、假釋

期間

可以按被判刑前的標準繼續發給基本養老金，但不參與基本養老金調整

被撤銷假釋繼續服刑的

從撤銷之月起停止發放基本養老金

假釋期滿被宣告原判刑罰執行完畢的

繼續按判刑前的標準發給基本養老金并參加下一年度的基本養老金調整

社區矯正期間

可領取相應基本養老金，但不參與基本養老金調整

主要依據

公職人員政務處分法（2020）

勞動法（2018）

勞動合同法（2013）

社會保險法（2018）

關于退休人員被判刑后有關養老保險待遇問題的復函（2001）

關于對勞社廳函〔2001〕44號補充說明的函（2003）

Q1

服刑期間能否繳納基本養老保險費？

答：您提出的關于罪犯在服刑期間通過勞動獲得相應的報酬用于購買基本養老保險的建議收悉，現答復如下：

國家建立基本養老保險等社會保險制度，是為了保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。目前，基本養老保險已經建立職工和城鄉居民基本養老保險兩大制度平臺，實現了對社會全體成員的覆蓋。按照《中華人民共和國社會保險法》規定，職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。按照現行規定，職工基本養老保險保障程度相對較高，它遵循公平與效率相結合、權利與義務相對應的原則，主要覆蓋城鎮就業人員。城鄉居民基本養老保險實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的辦法，適用于不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的適齡（年滿16周歲，不含在校學生）城鄉居民。

按照《中華人民共和國監獄法》規定，監獄是國家的刑罰執行機關，根據改造罪犯的需要，組織罪犯從事生產勞動，國家提供罪犯勞動必需的生產設施和生產經費?？梢姡O獄不是用人單位，罪犯也不是與用人單位建立勞動關系的職工。因此，在監獄服刑期間的罪犯按照法律規定，不能參加職工基本養老保險。在監獄服刑的罪犯，其生活經費、改造經費等均已列入國家預算。服刑人員在服刑之前和服刑之后，其職工基本養老保險繳費年限，以及個人賬戶儲存額可以累計計算，按規定應享有的基本養老保險權益不受影響。關于罪犯在服刑期間能否繳納城鄉居民基本養老保險費問題，下一步我們將會同有關部門進行深入研究。

感謝您對人力資源和社會保障工作的理解和支持。

來源：《人力資源社會保障部對十三屆全國人大二次會議第6293號建議的答復》（人社建字〔2019〕11號），載人力資源和社會保障部網站，2019年7月3日

Q2

社區矯正期間能否繳納養老保險？

答：可以。社區服刑人員已參加企業職工基本養老保險并實現再就業或已參加城鄉居民基本養老保險的，可按規定繼續參保繳費，達到法定退休年齡或養老保險待遇領取年齡的，可按規定領取相應基本養老金，但服刑期間不參與基本養老金調整。

文件鏈接：《司法部中央綜治辦教育部民政部財政部人力資源社會保障部關于組織社會力量參與社區矯正工作的意見》（司發〔2014〕14號）：“社區矯正是我國的一項重要法律制度，是將管制、緩刑、假釋、暫予監外執行的罪犯置于社區內，由專門的國家機關在相關人民團體、社會組織和社會志愿者的協助下，在判決、裁定或決定確定的期限內，矯正其犯罪心理和行為惡習，促進其順利回歸社會的刑罰執行活動。已參加企業職工基本養老保險并實現再就業或已參加城鄉居民基本養老保險的社區服刑人員，按規定繼續參保繳費，達到法定退休年齡或養老保險待遇領取年齡的，可按規定領取相應基本養老金，但服刑期間不參與基本養老金調整?！?/p>

節選自《服刑人員養老保險的相關規定》，載江門市人力資源和社會保障局網站，2024年4月26日

Q3

企業服刑人員還能領企業養老金嗎？

（1）服刑期間能參加企業職工基本養老保險嗎？

被判處拘役、有期徒刑及以上刑罰的人員，服刑期間不能參加企業職工基本養老保險、繳納企業養老保險費或領取企業養老保險待遇。服刑期間違規領取的企業養老保險待遇或繳納的企業養老保險費應清理退還。

（2）服刑期間能辦理退休手續嗎？

參保人員被判處拘役、有期徒刑及以上刑罰的，服刑期間暫緩辦理退休手續。如達到法定退休年齡且滿足最低繳費年限要求，待服刑滿后，按規定辦理退休手續，領取企業養老保險待遇。

（3）服刑后，還有視同繳費年限嗎？

參保人員在職期間判刑、服刑期滿后到達（含超過）法定退休年齡且符合按月領取企業基本養老金條件的，以本人實際繳費年限計發企業基本養老金，視同繳費年限按規定扣除。

（4）服刑期間死亡，個人賬戶能繼承嗎？

企業職工基本養老保險參保人員在服刑期間死亡或因犯罪行為導致死亡以及被判處死刑并執行的，其遺屬可以繼承個人賬戶并按規定標準享受遺屬待遇。

（5）被通緝或在押未定罪期間養老金怎么辦？

退休人員因涉嫌犯罪被通緝或在押未定罪期間，其企業基本養老金暫停發放。如果法院判其無罪，被通緝或羈押期間的企業基本養老金予以補發。

（6）被判刑后暫予監外執行、假釋期間可以領養老金嗎？

退休人員被判刑后暫予監外執行、假釋期間，可以按被判刑前的標準繼續發放企業基本養老金，但不參與養老金調整。被撤銷假釋繼續服刑的，從撤銷之月起停止發放企業基本養老金；假釋期滿被宣告原判刑罰執行完畢的，繼續按刑前的標準發放企業基本養老金并參加下一年度的基本養老金調整。

來源：《服刑期間企業職工基本養老保險相關規定》，載仁懷市人力資源和社會保障局網站，2026年6月12日

Q4

企業參保人員被判刑后養老保險怎么繳、退休待遇如何處理？

答：依據甘肅省勞動廳關于印發《甘肅省統一企業職工基本養老保險制度實施細則（試行）的通知》（甘勞發〔1998 〕30號）和勞動社會保障部辦公廳《關于退休人員被判刑后有關養老保險待遇問題的復函》（勞社廳函〔2001〕44號），企業參保人員被判刑后，在繳納養老保險和享受待遇方面會有以下變化：

一、在職職工在服刑期間繳費年限的認定情況

1.參保人員服刑或勞教期間不計算繳費年限，其個人賬戶予以保留，不間斷計息；服刑或勞教之前的實際繳費年限予以承認。

2.服刑期滿后未達到法定退休年齡或達到法定退休年齡但實際繳費不滿15年的，可繼續繳費。

3.服刑期滿后達到或超過法定退休年齡且實際繳費滿15年的，可辦理退休手續，并按實際繳費年限計發退休待遇。

二、退休人員在服刑期間養老待遇處理情況

1.退休人員被判處拘役、有期徒刑及以上刑罰或被勞動教養的，服刑或勞動教養期間停發基本養老金，服刑或勞動教養期滿后可以按服刑或勞動教養前的標準繼續發給基本養老金，并參加以后的基本養老金調整。

2.退休人員被判處管制、有期徒刑宣告緩刑和監外執行的，可以繼續發給基本養老金，但不參與基本養老金調整。

3.退休人員因涉嫌犯罪被通緝或在押未定罪期間，其基本養老金暫停發放。如果法院判其無罪，被通緝或羈押期間的基本養老金予以補發。

來源：隴南社保 公眾號，2023年7月19日

Q5

靈活就業人員如何參保？

答：近年來，隨著我國新產業新業態新模式蓬勃發展，各種靈活的就業模式吸納了許多勞動力就業。截至2021年底，我國靈活就業人員已達2億人左右。那么，靈活就業人員如何參加養老保險呢？

人社部有關負責人介紹，無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員、其他靈活就業人員都可以根據自身情況，自愿選擇參加城鎮職工基本養老保險。參保人員可在本省規定的個人繳費基數上下限范圍內選擇適當的繳費基數，繳費比例為20%，可選擇按月、按季、按半年、按年等方式繳費，繳費全部由個人承擔。以靈活就業人員身份參保，繳費比例雖然比企業職工低一些，但享受的待遇與企業職工一樣。靈活就業人員達到國家規定的退休年齡，且滿足基本養老保險最低繳費年限條件的，可按月領取基本養老金。

不僅如此，就業困難人員、離校2年內未就業的高校畢業生實現靈活就業的，還可申領社保補貼。具體標準按靈活就業后繳納的社會保險費，給予一定數額的補貼，原則上不超過實際繳費的2/3。就業困難人員社保補貼期限最長不超過3年，對距法定退休年齡不足5年的可延長至退休；高校畢業生社保補貼期限最長不超過2年。

來源：人力資源和社會保障部網站，2022年09月02日

Q6

快到退休年齡了，養老保險繳費年限不夠怎么辦？

網友咨詢：“我快到60歲退休的年紀了，但算了下，我到齡時養老保險只繳了13年，還差2年，這可怎么辦？我參加的是企業職工基本養老保險?！?/p>

答：根據相關規定，參加企業職工基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養老金。而像這位網友遇到的情況，如果到了可以退休的年齡，但企業職工基本養老保險繳費年限不足15年該怎么辦呢？不要急，有以下三個方案：

一、延長繳費至滿15年

參保人員達到法定退休年齡時，若企業職工基本養老保險繳費不足15年，可以按照國家有關規定在待遇領取地延長繳費至滿15年。其中《社會保險法》實施（2011年7月1日）前參保，延長繳費5年后仍不足15年的，可以一次性繳費至滿15年。

二、轉入城鄉居民基本養老保險

參保人員也可以申請從企業職工基本養老保險轉入城鄉居民基本養老保險，享受相應的養老保險待遇。（企業職工養老保險不允許一次性補繳，若參加城鄉居民養老保險，符合條件可以一次性補繳。根據2014年公布的《關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，距規定領取年齡不足15年的，應逐年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年。）

三、申請終止職工基本養老保險關系

未轉入城鄉居民基本養老保險的，個人可以書面申請終止職工基本養老保險關系。社保經辦機構按照程序，經本人書面確認后，終止其企業職工基本養老保險關系，并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

回到這位網友的問題，他達到法定退休年齡時繳費已有13年，可以在達到法定退休年齡后在待遇領取地延長繳費2年，也就是至62歲時繳費滿15年后，辦理按月領取養老金手續。

來源：上海市人力資源和社會保障局網站，2024年1月15日

Q7

已到退休年齡 不夠養老最低繳費年限怎么辦？

答：一、不夠最低繳費年限可以個人身份繼續繳費

2026年4月15日，人社部發布《關于統籌城鄉就業政策體系的意見》，對超齡勞動者未繳足社?？衫^續參保做了更明確的規定：超齡勞動者累計繳費不足按月領取基本養老金最低繳費年限、選擇繼續參加職工基本養老保險的，可以個人身份繼續繳納養老保險費；經與用人單位協商一致，用人單位也可以按照國家規定為其繳納養老保險費，個人應當繳納的養老保險費由用人單位代扣代繳。

超齡勞動者，是指已達到法定退休年齡但仍在用人單位從事工作的勞動者。

漸進式延遲退休政策實施之后，我國超齡勞動者的規模日益擴大：2024年9月13日，全國人大常委會審議通過，其中規定：用人單位招用超過法定退休年齡的勞動者，應當保障勞動者獲得勞動報酬、休息休假、勞動安全衛生、工傷保障等基本權益。

二、滿足條件的情況下可以補繳或者延遲退休

眾所周知，辦理領取企業職工養老金手續，必須滿足兩個條件：

第一，達到法定退休年齡

可以在“法定退休年齡計算器”中輸入本人的出生日期、性別等信息，查詢對應的法定退休年齡和對應的退休年月。

第二，養老保險累計繳費年限，達到國家規定的最低繳費年限

目前最低年限是15年，從2039年開始提高至20年。

這就可能存在一個問題——到退休年齡了，但社保繳費年限不夠怎么辦？目前，在滿足條件的情況下，可以選補繳或者延遲退休：

1.按年補繳

如果你到了退休年齡，還有幾年(一般是三年)的時間社保才滿15年，你可以每年補繳，這樣你退休時就能得到社會保險的福利。但是，你必須繳納滯納金來支付你的年費。

2.一次性補繳

2011年7月1日前參保的人，到退休年齡后多繳5年還不到15年的，能一次性補齊。2011年7月1日后參保的普通職工，一般不能一次性補繳。

3.延遲退休

滿足一定條件的職工就可以自愿彈性延遲退休，人力資源社會保障部、中共中央組織部、財政部公布的《實施彈性退休制度暫行辦法》第四條第一款就“彈性延遲退休”作了細化規定：

一是職工與所在單位協商一致。也就是說，對于將到法定退休年齡的員工提出的延遲退休要求，所在單位可以拒絕。二是延遲退休時間最長不超過3年（自該職工滿法定退休年齡之日算起）。三是所在單位與職工應提前1個月（距該職工滿法定退休年齡前至少一個月），以書面形式明確延遲退休時間等事項。四是彈性延遲退休時間確定后，不再延長。即，彈性延遲退休只能申請一次，不能先協商延遲三年以內的一個時間退休后，又協商延遲退休。

來源：華商報，2026年4月26日

Q8

判刑人員養老保險如何處理？

答：勞社秘〔2003〕139號規定：“被判刑或者勞動教養前已經參加企業基本養老保險社會統籌的刑釋解教人員，應繼續按規定繳納基本養老保險費，其基本養老保險關系按規定接續。達到國家法定退休年齡時，按基本養老保險統一規定享受基本養老保險待遇。其中，被判處拘役、管制并剝奪政治權利、有期徒刑及以上的刑釋人員，其繳費年限從本人隨所在企業在當地參加基本養老保險社會統籌時計算（被判刑期間不計算繳費年限）”。

來源：安徽省人力資源和社會保障廳網站，2019年6月11日

Q9

辦理退休手續前被開除人員、被判刑人員繳費年限如何認定？

答：《河南省勞動和社會保障廳關于當前企業職工養老保險若干政策問題的通知》（豫勞社養老〔2006〕42號）規定，“六、關于企業職工被開除后享受養老保險待遇問題。企業職工受開除處分能否享受養老保險待遇，應根據職工養老保險有關政策區別對待。屬于在《河南省人民政府辦公廳轉發省勞動廳〈河南省深化企業職工養老保險制度改革試行方案〉的通知》（豫政辦[1995]74號）下發前，職工受開除處分而又未重新參加養老保險的，不能辦理退休；開除后又重新參加養老保險的，按新參保人員對待。屬于在豫政辦[1995]74號文下發后受開除處分并已建立個人帳戶的職工，在建立個人帳戶前的連續工齡不再視同繳費年限，繳費年限按其實際繳費年限計算，滿15年的可以按月領取基本養老金。

《人力資源社會保障部對十二屆全國人大三次會議第3463號建議的答復》（人社建字〔2015〕130號）明確，“連續工齡的政策規定，主要依據1959年內務部《關于工作人員曾受過開除、勞動教養、刑事處分工齡計算問題的復函》（（59）內人事福字第740號）文件，之后國家陸續出臺了一系列文件，對于服刑人員原沒有繳費的工作年限不得計算為連續工齡，這樣就不能視同為養老保險繳費年限，這些政策文件有當時的歷史背景，受當時的政治、經濟、文化等因素影響，對開展社會主義建設起到了一定的作用，對抑制機關事業單位工作人員犯罪也起到了一定的威懾作用”。

來源：河南省社會保險中心網站，2023年1月16日

10

城鎮居民被判處有期徒刑服刑期間職工基本養老保險問題

答：杭州市勞動和社會保障局《關于城鎮居民被判處有期徒刑服刑期間職工基本養老保險問題的請示》（杭勞社險〔2010〕108號）悉。經研究，現就有關問題函復如下：

一、根據《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》、《浙江省職工基本養老保險條例》等法律法規規定，被判處拘役、有期徒刑及以上刑罰或被勞動教養的人員（以下簡稱“服刑在教人員”），其被羈押和在監所服刑或勞動教養期間（以下簡稱“服刑在教期間”），不能以城鎮個體勞動者身份參加或繼續參加職工基本養老保險。被判處管制、被宣告緩刑、被暫予監外執行、被裁定假釋的人員，如符合《浙江省職工基本養老保險條例》（以下簡稱《條例》）規定的參保條件，可參加或繼續參加職工基本養老保險。

二、服刑在教人員刑滿釋放或解除勞動教養后，未達到法定退休年齡且符合《條例》規定參保條件的，可參加或繼續參加職工基本養老保險；已達到法定退休年齡但繳費年限不符合按月領取基本養老金條件的，可按《條例》第三十四條規定延繳。

服刑在教期間仍以城鎮個體勞動者身份參保的，要及時清理。其服刑在教期間已經繳納的養老保險費，可以暫時保留在社保經辦機構，用以抵充以后參保年度應繳納或延繳的費用，也可以一次性退還本人。

三、退休人員被判刑或勞教的，服刑在教期間停發基本養老金，刑滿釋放或解除勞動教養后，其基本養老金由社保經辦機構按服刑、勞教前的標準發給，以后按規定正常調整。對1997年12月31日前被判刑的退休人員，如原單位已按規定參加基本養老保險的，其基本養老金也可照此發給，如本函下發前已刑滿釋放的，基本養老金從本函下發次月起執行。