深圳“五險一金”觀察：約4成繳費職工沒有公積金

“五險一金”對大廠和體制內(nèi)的工薪族來說，早已是司空見慣的存在，但如果放到更廣大的打工人群體來看，“五險一金”更像是一種遙遠的傳說。

比如我之前用木桶效應(yīng)分別推算過全國和北京的“五險一金”覆蓋率——在“五險一金”中，住房公積金通常是覆蓋范圍最窄的一項，其覆蓋水平，決定了“五險一金”整體覆蓋的天花板：

以2024年的全國官方數(shù)據(jù)推算，在所有參加養(yǎng)老保險的城鎮(zhèn)在職職工中，最多只有45.5%的人擁有完整的“五險一金”。

以2023年的北京官方數(shù)據(jù)推算，在北京，哪怕已經(jīng)參加了養(yǎng)老保險，仍有近40%的在職職工沒有公積金。

那么，同為一線城市的深圳在“五險一金”的覆蓋率方面又會是怎樣一副圖景？

本文將嘗試結(jié)合多個官方數(shù)據(jù)，對深圳“五險一金”的覆蓋情況進行推算。

據(jù)深圳統(tǒng)計年鑒2025數(shù)據(jù)，2024年深圳城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老參保人數(shù)為1473.09萬人，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療參保人數(shù)為1424.45萬人，工傷保險參保人數(shù)為1292.99萬人，生育保險參保人數(shù)為1240.49萬人，失業(yè)保險參保人數(shù)為1205.82萬人。

可以發(fā)現(xiàn)，職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)最多，失業(yè)保險參保人數(shù)最少，兩者之間相差高達267萬多人。

另據(jù)深圳市住房公積金2024年年度報告數(shù)據(jù)，2024年深圳公積金實繳職工721.65萬人。

如果以職工養(yǎng)老參保人數(shù)為分母，可以推算得知，深圳市每100名職工養(yǎng)老參保人中，只有不到49%匹配了公積金。換言之，超51%的職工養(yǎng)老參保人未繳納公積金。

這個數(shù)據(jù)相當驚人，一個重要原因是職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)包含離退休人員，因此直接作為在職職工分母，會低估公積金覆蓋率。

另據(jù)深圳市人社局披露的2024年年度社會保險信息，當年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險離退休人數(shù)為82.94萬人。

據(jù)此推算，2024年，深圳在職參保人數(shù)約為1390.15萬人。以此為基數(shù)推算得知，仍只有約52%的在職職工同時匹配了公積金——比北京市2023年的數(shù)據(jù)低了8個百分點。

這個數(shù)據(jù)依然相當驚人。因為哪怕刨除離退休人數(shù)，得到的也只是在職參保職工，即仍包括了大量未正常繳費的群體。

五個險種里，失業(yè)保險數(shù)據(jù)最小，也就是五險人數(shù)木桶的最短板。在多數(shù)地區(qū)公布的社會保險統(tǒng)計中，失業(yè)保險參保人數(shù)通常更接近正常繳費職工規(guī)模。

本文在缺乏深圳進一步口徑說明的情況下，將其作為繳費職工規(guī)模的近似值，僅用于估算。

那么以失業(yè)保險參保人數(shù)為基數(shù)，2024年年末的數(shù)據(jù)為1205.82萬人。同期公積金實繳人數(shù)為721.65萬人，則意味著，參加失業(yè)保險的人群中，約有59.85%同時繳納了公積金。

也就是說，無論采用養(yǎng)老保險參保人數(shù)、扣除離退休后的在職參保人數(shù)，還是更接近正常繳費職工規(guī)模的失業(yè)保險參保人數(shù)作為分母，深圳公積金覆蓋率雖然有所提高，但始終沒有達到多數(shù)人想象中的普及程度。

即便采用最窄口徑估算，仍有約4成繳費職工無緣完整的“五險一金”。

需要說明的是，截至2024年末，深圳已有9萬余名靈活就業(yè)人員參加住房公積金制度試點。由于公開數(shù)據(jù)未單獨披露其在公積金實繳職工中的占比，本文仍以公積金實繳職工總?cè)藬?shù)進行測算。

若將這部分靈活就業(yè)人員剔除，則單位職工公積金覆蓋率還會略有下降，但整體結(jié)論不會發(fā)生實質(zhì)變化。

當然，公積金覆蓋率偏低，并不意味著企業(yè)一定違法。按照現(xiàn)行制度，不同類型單位、不同用工形式以及歷史原因都會影響公積金繳存情況。本文僅依據(jù)公開數(shù)據(jù)，對覆蓋情況進行估算，不涉及具體單位是否依法繳存的判斷。