北京
貴金屬作為國家重要戰(zhàn)略儲備，其出境受到嚴格管制。逃避海關(guān)監(jiān)管，非法運輸、攜帶黃金、白銀等貴金屬出境，直接沖擊國家對外貿(mào)易管制與金融秩序，極可能落入走私貴重金屬罪的刑事法網(wǎng)，面臨重刑。對于此種行為，北京市中恒信律師事務(wù)所劉家煒律師結(jié)合現(xiàn)行法律規(guī)范與裁判要旨，特整理《走私貴重金屬罪的入罪邏輯與合規(guī)邊界》一文，以供參考。
非法運輸貴金屬出境
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百五十一條第二款，走私國家禁止出口的黃金、白銀和其他貴重金屬的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處五年以下有期徒刑，并處罰金。最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第二十條明確，該罪所指“貴重金屬”包括黃金、白銀以及銥、鋨、銠、鉑、釕等。本罪客觀實行行為系違反海關(guān)法規(guī)，以藏匿、偽報、繞關(guān)等方式將前述貴金屬非法運輸、攜帶或郵寄出境。該罪屬行為犯，一旦貴金屬被帶至出境關(guān)口或脫離海關(guān)監(jiān)管即告既遂，不要求實際獲利。若僅將貴金屬攜帶進境未申報，因我國未將其列為禁止進口貨物，不構(gòu)成本罪，但偷逃稅額較大時可能以走私普通貨物、物品罪論處。單位亦可構(gòu)成本罪主體，依照《刑法》第一百五十一條第五款，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以相應(yīng)刑罰。
罪數(shù)競合與責任主體界分
走私貴重金屬行為若同時觸犯騙取出口退稅、洗錢等罪名，應(yīng)依想象競合擇一重罪處斷。依據(jù)《刑法》第一百五十六條，與走私罪犯通謀，為其提供資金、賬戶、運輸、保管等便利條件的，以走私罪共犯論處。共同犯罪中必須嚴格區(qū)分主從犯，對受雇從事運輸、僅領(lǐng)取少量報酬的從犯，依法應(yīng)當從輕、減輕或免除處罰。主觀故意方面，行為人須明知涉案物品系國家禁止出口的貴金屬，若確被蒙蔽而誤以為普通貨物，則缺乏本罪故意，可能僅構(gòu)成走私普通貨物罪或無罪；若誤將仿制品當真品走私出境，屬于對象不能犯未遂，在量刑時可依法從寬。司法實務(wù)在認定“情節(jié)特別嚴重”時，重點考量貴金屬的重量、純度與市場價值，辯護方可通過質(zhì)證鑒定意見、價值核定方法爭取降檔量刑。
劉家煒律師指出，走私貴重金屬罪雖屬重罪，但入罪要件嚴格，在主觀明知、貴金屬屬性鑒定、數(shù)量價值認定及共同犯罪地位等方面存在寬廣的辯護空間。進出口企業(yè)與個人應(yīng)強化合規(guī)意識，攜帶金銀制品出境必須如實申報，杜絕僥幸心理。一旦涉案，應(yīng)第一時間委托專業(yè)刑辯律師介入，圍繞行為定性、數(shù)額計算與責任劃分精準發(fā)力，才能在嚴峻的刑事追訴中最大程度維護合法權(quán)益。
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