山東
有朋友問，“自己60歲剛剛退休，養老保險個人賬戶里有18萬元，但是每月只能領1300元，139個月就領完沒了，這樣不虧嗎？”
說實話，肯定是不虧的，至于為什么不虧，一起來了解一下。
139是怎么來的？一筆來自于20年前的精算賬。
2005年，國務院發布了《關于完善企業職工養老保險制度的決定》，明確了新的養老金計算辦法。
在計發月數的改革之前，人們統一的計發月數是120個月（1997年制定的）。這樣比起139個月來，肯定有的人就覺得自己虧了。實際上，這是根據人們不同的退休年齡，不同預期壽命條件下，做出的一種精算平衡。
精算模型是按照2000年城鎮人口預期壽命75.21歲 + 假設利率4%，如果養老金不增長，恰好能夠在75歲時（四舍五入后的結果），把養老保險個人賬戶里的錢領完，而算出的一個數值。
以下是我給大家計算的推算過程，涉及40歲到70歲。
其實，這種假設本身與現實是脫節的。
首先，我們的人均預期壽命在不斷提升，最新的人均預期壽命是75.25歲（2025年）。不是過了20年沒有增長，而是過去只統計城鎮人口預期壽命。
因為在2000年的時候，我們的職工養老保險還叫做城鎮職工基本養老保險，這也是我國復雜的養老保險制度變遷的歷史問題了。
第二，退休養老金是不斷增長的。從2005年到2026年，我國養老金進行了22連漲。
按照我國養老保險個人賬戶的規定，如果養老金增長的話，個人賬戶的支取額度是按照本人養老金的增長比例來同步提高的。
比如說原本每月個人賬戶領取1300元，今年本人養老金漲了2%，那么就要每月支出1326元。
這種情況下，肯定會在75歲以前把個人賬戶領完。
第三，去世人員的個人賬戶余額可以繼承。
如果從養老保險制度的平衡來看，以75歲的人均預期壽命，做出的個人賬戶平衡，應當是以整個社會為基礎，大家達到人均預期壽命時，整個個人賬戶的收支平衡為目標。
也就是說去世早的個人賬戶余額會留存，這樣能夠平衡長壽人群的個人賬戶支出。
這也是為什么我國養老保險個人賬戶余額領取完畢以后，依然可以領取個人賬戶養老金的原因。
但實際情況是，個人賬戶余額可以繼承，這種情況下個人賬戶余額支取完畢以后，個人賬戶養老金部分就會由統籌賬戶支付，增加了養老保險基金的收支壓力。從養老保險制度的角度，不利于長期平衡。
我國的退休養老金計發月數制度已經20多年沒有變了，在2005年國家制定延遲退休制度的時候，也僅僅是把計發月數制度改為按月份年齡比例過渡的方式。以前是只有整年歲退休計發月數的，而且是整數。現在每一個退休月份都有計發月數，精確到小數點后一位。下面就是目前我們實行的計發月數制度。
如果按照現行的各項因素更改的話，計發月數制度肯定會繼續提升。所以國家從維持原數、局部微調角度出發，堅持了計發月數的穩定性，保護了臨近退休人員的利益。
所以說，個人賬戶養老金盡管在60歲時是每月領取1/139，實際上每年還都是變動增長的，我們不會吃虧。
你身邊有沒有人誤以為領完139個月就停發？評論區聊聊。
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