新書推薦丨資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊（2026年）

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《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊（2026年）》

中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì) 編寫

前　言

資本市場是以高質(zhì)量信息披露為基礎(chǔ)的市場。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，能夠?yàn)樯鲜泄镜仁袌鲋黧w提供獨(dú)立、客觀的價(jià)值信息和公允的價(jià)值尺度，為提高資本市場信息披露質(zhì)量、保護(hù)投資者合法權(quán)益、發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置功能等提供基礎(chǔ)保障，是資本市場的重要“看門人”之一。

2020年3月1日，新《證券法》正式實(shí)施，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由審批制改為備案制。從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資格放開，為更多資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)入資本市場執(zhí)業(yè)提供了機(jī)遇。2024年12月23日，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)修訂印發(fā)了《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（財(cái)資〔2024〕172號(hào)），針對性作出有關(guān)監(jiān)管安排：一是堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管。把緊備案入口、強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評(píng)估業(yè)務(wù)監(jiān)管全過程，提升資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)證券執(zhí)業(yè)能力。二是堅(jiān)持問題導(dǎo)向。集中解決證券評(píng)估機(jī)構(gòu)未備案執(zhí)業(yè)、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等突出問題，強(qiáng)化備案嚴(yán)肅性，規(guī)范行業(yè)秩序，助力提升證券評(píng)估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。三是堅(jiān)持協(xié)調(diào)貫通。完善財(cái)政部與中國證監(jiān)會(huì)備案聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律管理作用，合理利用核驗(yàn)、公告等管理手段，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管與市場監(jiān)管、行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同性。截至2026年4月3日，共有證券評(píng)估機(jī)構(gòu)200家，較2024年底的279家減少79家。提供高質(zhì)量評(píng)估服務(wù)，是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)生存發(fā)展和樹立市場信譽(yù)的基礎(chǔ)。證券評(píng)估機(jī)構(gòu)需進(jìn)一步加強(qiáng)自身專業(yè)能力建設(shè)，不斷提升證券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。廣大從業(yè)人員更要始終把提高評(píng)估質(zhì)量、有效防范風(fēng)險(xiǎn)擺在最突出、最緊要的位置。

為加強(qiáng)對資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的警示和指引，幫助已備案或擬進(jìn)入證券評(píng)估市場的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)了解其在內(nèi)部管理和承接相關(guān)證券評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行的責(zé)任和義務(wù)、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)其增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)、規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，中國證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部（司）會(huì)同中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)分別于2022年至2025年組織有關(guān)行業(yè)專家編寫了《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)合規(guī)手冊》（以下簡稱《合規(guī)手冊》）。我們以《合規(guī)手冊》2025年版本的框架內(nèi)容為基礎(chǔ)，基于法律法規(guī)及準(zhǔn)則的修訂變化和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的新問題，修訂后形成了《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊》（以下簡稱《輔導(dǎo)手冊》），并同步更新了部分典型案例和法律法規(guī)制度清單。希望通過本手冊為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)提供有益指導(dǎo)和借鑒，進(jìn)入資本市場執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要樹立“質(zhì)量為先”的發(fā)展理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，承接與自身專業(yè)勝任能力相匹配的證券服務(wù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，公正執(zhí)業(yè)，共同維護(hù)資本市場規(guī)范、有序發(fā)展。

本次《輔導(dǎo)手冊》編寫過程中，北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司、中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司、安永資產(chǎn)評(píng)估（上海）有限公司承擔(dān)了大量基礎(chǔ)性工作，在此一并表示感謝！《輔導(dǎo)手冊》相關(guān)內(nèi)容基于公開信息整理，部分法律法規(guī)可能已修訂或正在更新，我們將在后續(xù)適時(shí)予以更新。由于編寫時(shí)間較緊，相關(guān)內(nèi)容難免存在錯(cuò)誤和疏漏，在執(zhí)行中請以相關(guān)部門正式文件為準(zhǔn)。

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《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊（2026年）》

中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì) 編寫

中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 出版

ISBN：978-7-5223-4915-2

定 價(jià)：75.00元

中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社

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