北京
伊利諾伊州一項(xiàng)新規(guī)即將落地，對(duì)“大齡學(xué)徒”的社保與養(yǎng)老金規(guī)劃產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，其中的取舍可能比想象中更復(fù)雜。 想象這樣一位60歲的工人：他在倉(cāng)庫(kù)里干了三十年，如今卻作為一年級(jí)電工學(xué)徒，在伊利諾伊州一個(gè)公共工程項(xiàng)目的工地上拉電線。他的工資單樣式已經(jīng)和過去大不相同，而從今年7月1日起，這份工資單可能再次生變。 根據(jù)新規(guī)，伊利諾伊州覆蓋范圍內(nèi)的公共工程承包商，必須為注冊(cè)學(xué)徒提供與熟練工同等的全額附加福利費(fèi)率。承包商可以通過向養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、培訓(xùn)基金及其他合格福利基金繳款，或支付額外應(yīng)稅工資，亦或兩者組合的方式，來(lái)滿足這一義務(wù)。 這一差別為何重要？因?yàn)槊绹?guó)社保體系對(duì)這兩種支付路徑的處理方式截然不同。 ## 支票上的現(xiàn)金，與進(jìn)入基金的錢 學(xué)徒們心中最大的疑問非常現(xiàn)實(shí)：如果承包商把附加福利折現(xiàn)發(fā)放，這筆錢是算作社保工資，還是僅僅抬高稅單？ 以現(xiàn)金形式替代附加福利的款項(xiàng)，通常會(huì)計(jì)入應(yīng)稅工資。這筆錢需要繳納工資稅，在年度工資基數(shù)范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)在W-2表格第3欄的社保工資中。也就是說(shuō)，它能夠計(jì)入工人的社保收入記錄。 ## 60歲學(xué)徒的養(yǎng)老金懸崖 對(duì)一名60歲才開始學(xué)徒生涯的人來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老金領(lǐng)取資格的“歸屬”問題變得異常關(guān)鍵。許多工會(huì)養(yǎng)老金計(jì)劃要求參與者積累滿一定年限的“歸屬服務(wù)期”后，才有權(quán)領(lǐng)取退休福利。如果一位60歲學(xué)徒在達(dá)到歸屬門檻之前就離開受保工作，那么此前累積的所有養(yǎng)老金繳款將被沒收——這筆賬，可輸不起。 ## 提前領(lǐng)社保，反而被扣錢 還有一個(gè)常見的操作誤區(qū)：62歲開始提前領(lǐng)取社保的同時(shí)繼續(xù)工作。在此情況下，只要現(xiàn)金附加福利工資超過年度免扣額（2025年為23,400美元，且該上限逐年變化），社保局就會(huì)按規(guī)則扣減部分福利金。對(duì)于仍在掙工資的學(xué)徒來(lái)說(shuō)，這意味著每多賺一筆現(xiàn)金附加福利錢，當(dāng)前可支配的社保支票就會(huì)相應(yīng)縮水，直到達(dá)到完全退休年齡后才恢復(fù)調(diào)整。 ## 你是超前了，還是落后了？ 退休規(guī)劃這件事，越晚啟動(dòng)越考驗(yàn)計(jì)算精度。一份針對(duì)你個(gè)人情況的財(cái)務(wù)診斷，能幫你把上述變量擺到桌面上算清楚。SmartAsset的免費(fèi)工具可以在幾分鐘內(nèi)為你匹配合適的財(cái)務(wù)顧問，每位顧問都經(jīng)過了嚴(yán)格篩選，并必須以你的最佳利益為行事準(zhǔn)則。別再猶豫了，點(diǎn)擊這里了解更多。
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