北京
一對剛過70歲的退休夫婦，每年從社安金、一筆企業(yè)年金和IRA強(qiáng)制最低提款中合計領(lǐng)到大約19萬美元，他們的聯(lián)邦醫(yī)療保險B部分月費一直穩(wěn)定在200美元出頭，感覺日子過得還算順?biāo)臁?然后某一個納稅年度，他們決定賣出持有多年的出租房產(chǎn)，或者為了優(yōu)化未來的稅務(wù)把大筆傳統(tǒng)IRA轉(zhuǎn)成Roth IRA，又或者從退休賬戶里多提了一大筆錢。這些動作讓當(dāng)年的聯(lián)合修改調(diào)整后總收入（MAGI）悄然跨過21.8萬美元。兩年后，兩張Medicare賬單同時傳來——兩人的B部分月費一起跳漲，跳得他們猝不及防。 背后的推手就是IRMAA，全稱收入相關(guān)月度調(diào)整金額。它在聯(lián)邦醫(yī)療保險B部分和D部分的基礎(chǔ)上，對高收入?yún)⒈Ｈ祟~外征收一筆月度附加費，而且計算基準(zhǔn)是兩年前的聯(lián)合MAGI。最讓人頭疼的一條規(guī)則是：IRMAA不拆分。哪怕只因一筆共同的意外收入超過了門檻，夫妻雙方都不能分?jǐn)傔@筆附加費，而是各自承擔(dān)全額。 這就是所謂的“斷崖”設(shè)計。門檻不是漸進(jìn)式撥片，而是一道銳利的線。聯(lián)合MAGI比21.8萬美元多出哪怕1美元，立刻觸發(fā)整年期的全額附加費，兩個人一起被拖入高保費區(qū)間，沒有任何夫妻折扣。 先看看2026年的基礎(chǔ)檔。已婚聯(lián)合申報的Medicare參保人，只要聯(lián)合MAGI不超過21.8萬美元，每人每月的B部分標(biāo)準(zhǔn)保費是202.90美元。可一旦越過這條線，不管超多少，每人月費立刻變?yōu)?84.10美元，相當(dāng)于每人每月多付81.20美元。兩個人同時增長，僅B部分一項，整個家庭每年就要多掏將近2000美元?？缇€的代價精確到每一美元后都是固定的，沒有任何緩沖地帶。 如果聯(lián)合MAGI繼續(xù)往上走，數(shù)字會更扎眼。突破27.4萬美元后，每人每月的B部分保費升至405.80美元。算下來，兩個人一年光B部分就要付9739.20美元。再往上，邁過34.2萬美元的門檻，每人月費跳到527.50美元，家庭年度支出達(dá)到12660美元。 更頂端的層級是75萬美元及以上，這時候每人每月要交689.90美元，兩個人的年度保費合計超過1.65萬美元
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