山東
有朋友說，注意到在養老金計算時，50歲計發月數是195個月，60歲是139個月。是不是意味著退休后，50歲退休能領195個月養老金，60歲能領139個月？這一規定究竟是怎么來的呢？
現行的養老金計算規定主要還是2005年國家發布的關于完善企業職工基本養老保險制度的決定。這是一種企業養老金計發制度的完善改革，全國各省份一般是2006年制定的改革方案，但是從2005年開始執行。
退休養老金主要變化為基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分。
①基礎養老金由過去的統一20%社平工資，改為跟社平工資、繳費年限、本人平均繳費指數三大因素掛鉤。由于引入了指數化因素，養老金的保值增值能力更加凸顯，職工本人多繳多得、長繳多得的積極性也得到了釋放。
②個人賬戶養老金記入比例由過去的11%統一改為8%。養老金的計發月數由過去的120個月改為跟退休年齡確定的計發月數相關。
這一次規定的計發月數是根據不同的退休年齡，從40歲到70歲都有對應的數值。50歲是195個月，55歲是170個月，60歲是139個月，65歲是101個月，70歲是56個月。
可能很多人詫異，這些數值是怎樣計算出來的？為了更加說服人心，相應的數值是以我們活到人均預期壽命為基礎，恰好能夠把個人賬戶里的余額領完為假設前提條件。
比如說，如果說養老保險個人賬戶余額有5萬元，60歲退休每月領取個人賬戶余額的1/139，每月大約領取360元，在每年記賬利率為4%的情況下，恰好在75周歲時把個人賬戶余額領完。
75周歲，實際上是2000年城鎮人口預期壽命75.21歲的四舍五入值。實際上當年全國人口預期壽命是71.4歲，但是最初我們的退休制度是城鎮職工退休制度，所以采用的是城鎮人口預期壽命。
隨著城鄉一體化水平的不斷提高，現在我們已經只公布全國人均預期壽命了，2025年已經達到了79.25歲。
從這一因素講，如果每年都根據預期壽命來重新測算計發月數的話，計發月數肯定會不斷變大。
至于養老保險個人賬戶的記賬利率，其實近年來也發生了很大的變革。當時實際上是想通過做實個人賬戶的方式，實現投資收益最大化。但是現在要根據社平工資、銀行利息等因素來確定記賬利率。2016年以來，記賬利率一直是由國家統一公布，最高時高達8.31%，但去年只有1.5%。
另外，個人賬戶養老金的領取，并沒有考慮到每年養老金的快速增長。按照職工基本養老保險個人賬戶的管理辦法，個人養老金增長，支取個人賬戶的錢數也要同比例增長的。所以說，一般情況下個人賬戶的余額會在75周歲以前早就消耗完畢了。
但是為了維持養老保險制度的穩定性，計發月數制度至今沒有修正。而且2025年實施延遲退休，計發月數精確到退休不同月數了。具體如下：
總體來說，其實養老金是一直供養到參保人去世為止的，而且還會發放喪葬費和撫恤金以及個人賬戶余額等三項待遇，并不是按照計發月數來發放，年年還會增加。
養老保險個人賬戶余額，是按照每月支取的個人賬戶余額來綜合計算，也很難會恰好在相應的計發月數余額變為0。
計發月數除了決定養老金高低以外，沒有太多的實際意義。
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