重大關聯交易、高管任職、信貸風控多線失守 太和農商行收300萬元史上最大罰單，四任核心高管同步追責

7月13日，國家金融監督管理總局阜陽監管分局下發行政處罰決定書，太和農村商業銀行因六大違規事實被罰300萬元；高曉敏、李慶磊、劉保貴、宋久安四名現任及前任高管被予以警告，合計罰款50萬元。對于總資產僅414億元的縣域農商行而言，本次300萬元罰款為該行成立以來單筆最高處罰，集中暴露出公司治理、關聯交易管理、信貸全流程風控長期存在系統性漏洞。

罰單列明全部違規事項：重大關聯交易未履行法定審批報備程序、董事未獲監管任職許可即實際履職、客戶授信集中度突破監管紅線、貸前調查履職不到位、貸后資金流向管控失效、借貸款業務違規轉嫁經營成本，覆蓋頂層治理、股東關聯、信貸投放、消費者權益保護全鏈條。

本次被追責四人均為該行歷任核心管理層，違規行為追溯周期拉長，側面印證治理問題由來已久。劉保貴現任行長，2021年1月任職資格獲批；高曉敏現任副行長，2018年履新，此前長期執掌財務會計部。宋久安為原董事長，2017年上任、2023年底調離，次年9月完成法定代表人變更；李慶磊曾任副行長，2023年8月離任。現任、前任高管同步問責，說明相關違規行為多發生于數年之前，內部合規缺陷長期未能整改。

高管任職管理長期失控，歷史違規線索清晰

罰單提及“董事未經任職資格審批實際履職”并非新鮮問題，該行早在2019年便出現同類治理硬傷。2018至2019年該行集中調整董監高，劉保貴、李慶磊同期獲批副行長任職；省聯社推薦劉煥民出任黨委副書記、行長，董事會同步補選其為董事。但監管于2019年12月正式發文，不予核準其董事、行長任職資質，而批復下發前，劉煥民已以行長身份主持清收調度會、職工代表大會等正式工作。本次罰單涉違規是否與該歷史事件直接相關暫無明確披露，但前后兩起同類事件，充分證明該行高管準入管控機制長期懸空。

關聯交易披露亂象叢生，多份財報數據相互沖突

關聯交易管理失范是本次處罰核心問題之一，該行歷年財報、審計報告、專項公告頻繁出現數據矛盾、文字疏漏，披露流程流于形式。

其一，2025年年報與年度審計報告關聯授信數據對不上。年報披露重大關聯交易8筆、授信合計3.4億元，審計報告顯示實際僅6筆關聯企業、2筆關聯自然人授信，總額僅3.2885億元；年報標注單一關聯集團最高授信3.1億元，審計報告中太和縣西城建設有限公司集團授信已達3.6005億元，直接突破自報上限。

其二，公告披露出現低級文字錯誤。今年5月其重大關聯交易報告錯寫關聯企業名稱，將“安徽和立贏供應鏈有限公司”簡寫漏字；官網一度出現502訪問故障，相關公告留存記錄印證披露疏漏屬實。

回溯至2019年，同類數據打架問題早已存在。當年信息披露報告列明三家核心關聯主體合計用信1.44億元，年度報告拆分后對應企業授信總額明顯縮水，兩份官方文件口徑無法統一。頻繁的數據偏差、文字失誤，折射出該行關聯交易臺賬、信息審核、對外披露全流程缺乏有效復核。

信貸風控全線松弛，授信集中疊加不良壓力

信貸業務四項違規直指該行風控體系失效。長期居高不下的客戶授信集中度是突出風險點，此前東方金誠歷年評級報告清晰記錄風險累積過程：2019年末3000萬元以上大額貸款客戶增至55戶，2021年末4000萬元以上貸款占全行貸款比重20.84%；2019—2021年前十大客戶貸款集中度持續維持在53%以上高位，風險分散機制完全失效。2022年后該行不再更新相關評級，集中度數據自此對外斷檔。

風控缺位直接推高不良貸款，2021年末該行不良率沖高至4.47%，雖經持續處置，2025年末不良率仍達2.35%，高于行業平均水平。面對資產質量壓力，該行信貸投放意愿持續走弱：2025年末總資產414億元，各項貸款263.69億元，僅占總資產63.69%；超百億資金投向債權投資，合計108.77億元，其中同業存單、國債、地方政府債合計近90億元。本該扎根縣域小微、農戶信貸的本土農商行，大幅收縮實體信貸、加碼低收益標準化固收資產，成為應對不良壓力的被動選擇。

費用端同樣存在值得關注的經營特征。2022至2024年該行業務宣傳費分別為1075.42萬元、869.84萬元、1087.87萬元，三年累計超3000萬元；2025年審計報告精簡披露科目，不再單獨列示該項支出，相關費用支出透明度下降。

縣域農商行治理短板典型樣本，合規整改需直擊根源

多重治理漏洞集中爆發，是國內部分縣域農商行共性問題的縮影。受制于內控體系薄弱、外部審計約束不足、關聯股東管理機制缺失，關聯交易不規范、大額授信集中、高管任職不合規等風險極易反復滋生。本次大額罰單疊加歷任高管雙線追責，釋放明確監管導向：中小法人銀行必須壓實董事會、高管層主體責任，理順董監高任職審批流程，搭建標準化關聯交易臺賬與交叉復核披露機制；嚴格執行信貸“三查”制度，壓降大額客戶授信集中度，回歸支農支小本源。對太和農商行而言，單純完成表面整改不足以化解長期積淀的治理隱患，唯有從頂層組織架構、數據披露流程、全鏈條信貸風控同步補短板，才能杜絕同類違規再度發生，守住縣域農村金融風險底線。

記者：張嘉怡

財經研究員：趙強

未經授權 禁止轉載