山東
全國目前有3.2億靈活就業人員，他們也想退休以后能夠領到一份穩定的養老金待遇。因此，也有很多人努力參加養老保險。有一位山東的朋友問，如果2026年開始在山東參保，按60%檔次繳納靈活就業養老保險40年，退休養老金能領多少錢？
說實話，靈活就業人員參加的養老保險也是企業職工基本養老保險，其實只要繳費基數一樣、繳費時間一樣，退休養老金企業、靈活就業，甚至機關事業養老金是完全一樣的。都是通過以下計算公式計算而來：
①基礎養老金＝退休上年度職工月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。
退休上年度社平工資，其實未來可能會發生很大的變化。現在退休人員計算養老金使用的是養老金計發基數2025年是7831元，而當年的上年度社平工資是7506元。
由于國家最終目標是推動全口徑社平工資計算養老金，預計在3~5年內山東省就會并軌了。但是，未來可能是40年，屆時養老保險制度甚至全國都能實現并軌。
按60%檔次繳費，對應的繳費指數就是0.6。指數化計算社平工資，可以消除年代通脹、工資上漲水平差異，能夠一定程度上體現個人參保繳費的貢獻，而且解決各地社平工資不同的麻煩。
按照計算公式，實際上每繳費一年可以領取0.8%的養老金計發基數。我們按照7831元計算，這樣計算出來的待遇，繳費40年每月可領取2506元。
②個人賬戶養老金＝退休時養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。
這部分計算，說實話，這可能是未來要變化最大的一部分。個人賬戶最初的目的是進行做實，但目前來看基本不現實了。
未來退休年齡確定的計發月數，理論上也應當根據人均預期壽命、養老金增長、記賬利率等因素進行變化。目前我們還是使用的50歲195個月，55歲170個月，60歲139個月計算養老金。
個人賬戶的余額，是按照繳費基數的8%積累起來的。2025年的繳費基數下限（目前還暫時使用）是4504元，每繳費一個月，個人賬戶積累360.32元，一年積累4323.84元。
個人賬戶里的錢，每年都會根據國家規定的記賬利率計算一次利息，去年記賬利率是1.5%。但是記賬利率一般都比社平工資增長率更低一些。但如果社平工資增長速度變緩，情況會更加復雜。
我們也是按照不計算利息計算，在60歲退休的情況下，每月可領取養老金31.1元。
如果按照40倍計算，每月個人賬戶養老金是1244元。
基礎養老金和個人賬戶養老金部分相加，合計待遇是3750元。
相信對于大多數靈活就業人員來，如果能夠領到這樣高的養老金待遇，也足夠維持生活了。有關待遇未來還會隨著社平工資的增長而增長，具有很強的抵抗通脹能力。
養老保險繳費最大的難點還是持續性，連續每年按時繳費40年，這是很難有人做到的。
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