北京
近年來，美國各類詐騙案件不斷攀升，不少受害者為了向騙子轉(zhuǎn)賬，甚至提前提取401(k)、IRA等退休賬戶資金。結(jié)果不僅被騙光積蓄，還要向國稅局（IRS）繳納所得稅，年齡未滿59歲半的人還需額外支付10%的提前提款罰款。
如今，美國國會兩黨議員正推動一項新法案，希望改變這一現(xiàn)狀。
名為《詐騙受害者稅務減免法案》（Tax Relief for Fraud Victims Act）的提案，目前已提交眾議院籌款委員會（House Ways and Means Committee）審議。如果最終獲得通過，符合條件的詐騙受害者將有望獲得稅務減免，并免除部分退休賬戶提前提款的罰款。
數(shù)據(jù)顯示，2025年美國因詐騙造成的經(jīng)濟損失高達160億美元，創(chuàng)下歷史最高紀錄，比2024年的125億美元增加約27%。
與2020年相比，詐騙造成的損失金額更是暴增近430%。
然而，根據(jù)現(xiàn)行美國稅法，大多數(shù)詐騙受害者幾乎無法獲得稅務上的補償。
目前，只有聯(lián)邦政府宣布的災害損失，以及部分符合條件的投資詐騙案件，才可能申請稅務扣除。像愛情詐騙、冒充政府、電信詐騙、身份盜竊等最常見的詐騙類型，即使損失慘重，通常也不能在報稅時抵扣。
現(xiàn)實中，不少受害者為了滿足騙子要求，會提前提取401(k)或IRA中的退休儲蓄，再將資金轉(zhuǎn)給詐騙集團。
這樣一來，他們不僅失去了全部存款，還要承擔多重損失：
提前提取的金額需要繳納聯(lián)邦所得稅；
- 59歲半以下
提前提款者，還需繳納10%的提前提款罰款；
此后還要重新積累退休儲蓄
達拉斯稅務律師Matthew Roberts表示，現(xiàn)行法律無法讓大多數(shù)詐騙受害者申報盜竊損失扣除，對受害者而言無疑是雪上加霜。
根據(jù)目前公布的法案內(nèi)容，符合條件的詐騙受害者未來可享受以下稅務優(yōu)惠：
- 允許申報部分詐騙損失稅務扣除，適用范圍不再局限于投資詐騙；
- 可扣除超過調(diào)整后總收入（AGI）10%的部分符合條件損失；
- 可選擇在損失發(fā)生當年，或發(fā)現(xiàn)被騙的年度申報扣除；
- 自發(fā)現(xiàn)詐騙起一年內(nèi)，可提交修改后的報稅表（Amended Tax Return）；
- 因詐騙而提前提取退休賬戶資金，可免繳10%的提前提款罰款。
美國退休人員協(xié)會（AARP）政府事務財務安全主管Clark Flynt-Barr表示，這項法案將幫助詐騙受害者減輕稅務負擔，避免在被騙之后，再因為稅法而遭受“二次打擊”。
不過，這項法案也引發(fā)了一些討論。
不少人擔心，如果未來詐騙損失可以抵稅，會不會有人故意謊稱自己被騙，以騙取稅務優(yōu)惠。
對此，稅務專家認為，即使法案最終通過，也不會是"自己說被騙就能抵稅"。
美國國稅局（IRS）通常會要求申請人提供充分證據(jù)，例如警方報案記錄、銀行或匯款記錄、與騙子的聊天記錄、平臺認定詐騙的證明等材料，金額較大的案件也可能接受進一步審核。
如果故意編造詐騙事實騙取稅務優(yōu)惠，不僅需要補繳稅款和罰金，還可能構(gòu)成稅務欺詐，面臨更嚴重的法律責任。
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