云南
檢察日報全媒體記者 戴小巍 通訊員 董鳳婷 王維妙
貨款早已按流程撥付，卻遲遲沒到供貨商手中，負責中轉的采購員更是突然失聯，貨款何以“不翼而飛”?
2024年11月，湖北省南漳縣水產經營戶王某找到某超市催要貨款，超市老板王某稱貨款早已轉給水產采購員楊某，委托其轉交供貨商。雙方核對賬目后發現，該筆貨款去向不明，而楊某早已失聯。王某隨即向南漳縣公安局報案。
公安機關立案后，將潛逃外地的楊某抓獲歸案，楊某如實供述了侵占水產店貨款的犯罪事實。
2025年6月，公安機關將該案移送南漳縣檢察院審查起訴。辦案檢察官閱卷時產生一個疑問：楊某長期擔任某超市的水產采購員，負責對接多家供貨商，其作案手法熟練隱蔽，侵占的貨款是否僅此一筆?
帶著這一疑問，辦案檢察官調取了楊某經手的全部供貨商名單及超市付款臺賬，同時對楊某開展釋法說理，楊某的心理防線逐步松動，主動交代了除已查實的這筆貨款外，還截留了另外4家供貨商貨款的犯罪事實。
根據楊某的供述，辦案檢察官逐一核實其余4筆涉案貨款明細，形成補充偵查提綱，引導公安機關調取超市財務憑證及銀行交易流水，與供貨商進行核對。經查，2023年，楊某利用職務便利，先后截留5家供貨商貨款共計12.3萬元，全部用于賭博揮霍。
2025年11月，南漳縣檢察院依法以涉嫌職務侵占罪對楊某提起公訴，同步推進追贓挽損工作，督促楊某及其家屬退賠違法所得5.4萬余元。今年2月，法院以職務侵占罪判處被告人楊某有期徒刑九個月，并處罰金10萬元。楊某當庭認罪服判。
案子辦結后，辦案檢察官復盤發現，超市內部管理存在三重短板：一是貨款由采購員個人中轉，資金風險高;二是財務缺乏常態化對賬機制，直至供應商上門催款才暴露問題;三是關鍵崗位長期不輪崗，采購員一人包攬采購、報賬、結算全過程，缺乏有效制約監督。
今年5月，南漳縣檢察院依法向該超市制發檢察建議，建議其優化貨款支付模式，優先采用對公支付，減少個人中轉環節;建立月度對賬機制，財務部門定期與供應商對賬;關鍵崗位員工定期輪崗，常態化開展員工法治教育。
收到檢察建議后，該超市迅速召開會議，逐項落實整改：將采購流程拆分為多個獨立環節，實現關鍵崗位分設，同一人不再兼任多職;貨款實行多級審批，全部劃轉至供應商對公賬戶，并定期開展專項審計;設置“貨款支付超期30天”“采購員與供應商異常資金往來”等風險預警指標;組織全體員工學習法律法規，強化依法守規經營意識。
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