新書推薦丨全國本科院校稅收風險管控案例大賽精選案例與點評（2025年）

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《全國本科院校稅收風險管控案例大賽精選案例與點評（2025年）》

全國本科院校稅收風險管控案例大賽組委會 編

如何培養出新時代高質量發展所需人才，是高等教育對標服務國家經濟社會發展重大戰略需求必須回答的現實問題。當前，數字經濟和科技革命在不斷孕育出新質生產力的同時，也對高等教育的人才培養提出了新要求，尤其隨著科技競爭和國際較量的日趨激烈，變革高等教育人才培養模式，高質量推進創新型人才培養，變得更加緊迫。為了切實回答好高等教育人才培養的現實問題，落實習近平總書記提出的“走好人才自主培養之路”的要求，更好地服務中國式現代化，全國高等教育在教育部的指導下，不斷深化新工科、新醫科、新農科、新文科建設，主動對接國家重大戰略需求，不斷探索人才培養新模式，持續優化人才培養機制，努力提高人才培養能力，不僅重視戰略需求導向下的理論體系的系統學習，而且開展多種形式的學科交叉實踐，通過跨學科綜合素質和解決真實問題的實踐能力培養，全面而系統地提升學生的創新能力，通過打通課堂教學和課外實踐，讓學生真正具備理論聯系實際的核心能力。

稅收學作為應用經濟學科中實踐性相對較強的專業，其人才培養更需順應時代要求。隨著數字和信息技術的加速迭代，新產業、新技術、新模式、新業態不斷涌現，以物理經濟為基礎的稅權分配規則和稅收征管方法變得不再適用，面對新的經濟形態，不僅是稅收征管，就連稅收制度和納稅服務等都需要積極擁抱變化，進行開放式變革。同時，隨著“雙支柱”解決方案的逐步落地，不僅傳統的稅收治理需要重塑，而且企業在“走出去”過程中面臨的涉稅問題更加復雜。面對數字經濟帶來的創新潮涌，我國正在加速推進現代稅收制度建設，后者不只是需要稅收制度的現代化，更需要有創新能力的稅務管理人才。同樣在數字和信息技術的驅動下，經濟中的交易活動也變得日趨復雜，相應地，稅收制度及其征管也在變得更加現代化。在這樣的趨勢之下，無論是企業，還是個人，在涉稅問題上的專業能力都需要升級，對高素質涉稅服務人員的需求也會不斷增強。回應現實需求，培養出適應數字時代的通用型稅收人才，高等教育稅收學專業人才培養正在積極探索，努力前行。

由浙江財經大學創辦的“全國本科院校稅收風險管控案例大賽”是為回應現實需求和時代要求的一個努力。大賽本著“學生為本、創新發展、追求卓越、服務社會”的辦賽理念，持續優化辦賽模式，提升賽事品質。大賽在全國財政學類教學指導委員會和全國高等教育學會的指導下，在行業協會、企業和兄弟院校的共同參與下，2023年成功入選全國普通高校大學生競賽名錄。為了讓大賽對稅務人才培養有更大溢出效應，讓大賽成果進入課堂和稅收實踐，真正實現以賽促教、以賽促學、服務社會的辦賽初心，大賽組委會在征得參賽團隊同意的基礎上，從大賽獲獎案例中遴選出部分案例編輯出版。案例集中的每個案例都是以企業鮮活的涉稅問題為案源，又經過大賽組委會專業導師組的精心加工，所以具有極強的現實場景感和學術邏輯性，極大拉近了理論與實踐的距離，讓學生能在理論學習中暢想實踐應用，在實踐教育中深化理論思考。

李永友

前 言

在知識的海洋中，學科競賽如同一座燈塔，指引著求知者的方向。它不僅是檢驗學生學習成果的重要手段，還是推動教育創新和人才培養的關鍵一環。遺憾的是，財稅類專業作為一個實務性極強的專業，其理論與實踐的結合尤為重要，但由于長期缺乏自己專業領域的全國性賽事，不僅學生實踐能力的提升受到限制，而且不利于學生學習興趣和創新思維的激發。因此，我們開始思考，如何打造一個既能檢驗學生理論知識學習，又能鍛煉實踐技能的競賽平臺。經過幾年的探索和實踐，特別是在稅務系統、稅務師行業協會、中介機構和企業等多方主體的支持和參與下，以高校為舉辦主體的稅收風險管控案例大賽就應運而生了。

該競賽項目主要有以下幾個特點：一是選擇稅收實踐中的重點領域開展，通過模擬真實場景，讓學生在仿真環境中磨礪技能。通過科學的風險評估和構建預警機制，能夠及時發現和應對可能出現的政策執行偏差，通過深入挖掘案例背后的風險因素，分析風險產生的原因及過程，并提出切實可行的防范措施和解決方案。通過這樣的實踐探索，不僅能夠增強納稅人的風險防控意識，還能夠為稅務系統的稅收風險管控貢獻智慧和力量。二是將知識學習與能力提升融為一體，促進財稅、會計、法學等經濟管理專業教學環境與學生培養的“零距離”對接，搭建行業與高校的協同創新平臺，引導學生關注行業發展，培養前瞻性思維。三是激發學生學習財稅知識的興趣，培養和提升學生財稅業務處理能力、綜合素養和團隊協作創新精神，樹立財稅風險管控理念，展示財稅專業課程教學改革與實踐創新成果，為稅收改革及稅收隊伍建設培養后備人才。四是堅持開放辦賽，以賽促學、以賽促訓，為來自不同學校、不同背景的選手提供一個展示自我、相互學習、共同進步的舞臺。通過跨學校、跨區域的聯合競賽，拓寬學生的視野，增進不同地區、不同學校之間的交流與合作。五是以賽促教，推進高校人才培養新模式轉變，通過比賽本身提供的培訓機會、綜合性案例及模擬系統來培養、儲備師資。同時，探索整合現有實務課程，在稅制基礎上，把稅收管理、稽查、代理實務、籌劃等進行整合、優化，圍繞稅收風險管控這一改革實踐方向，建設既貼近實際、解決實際關切，又具有前沿性的課程體系。

競賽項目自2018年開展以來，吸引了國內包括頂尖名校在內的幾百所高校兩萬多名學子參與，他們懷揣著對科學的熱愛和對知識的渴望，在自身的專業領域里展現出非凡的能力和創新精神，成為推動專業發展和涉稅行業進步的重要力量。在競賽項目優秀案例的評審過程中，我們感受到，專業知識是參賽選手最顯著的優勢。無論是對理論的深入理解還是對實踐技能的熟練應用，他們都展現出超越常人的專業水平。如何將這些競賽案例深度加工、深度挖掘和提煉出其中蘊含的專業邏輯、創新思維和實踐經驗，并將其轉化為教育資源，成為大賽組委會的重要使命。我們精心編纂案例，就是考慮將這些寶貴的知識整合成系統的資料，可以作為未來競賽參與者的參考，也可以作為教學和研究的參考材料，從而將競賽中的創新理念和技術傳授給更多的學生和從業者，這樣不僅可以提高整個行業的技術水平，還能激勵更多人參與到未來的競賽中來。總之，大賽組委會策劃并推出的競賽精選案例，旨在將競賽的精髓與價值發揮至極致。通過這些精心編纂的案例集，我們期望為高校人才培養提供新的視角和思路。在傳統教育和人才培養模式逐漸顯露局限性的今天，這些生動的實踐案例能夠引導學子們走出課堂，直面挑戰，培養解決實際問題的能力。我們相信，這些案例的結集出版將有效促進高等教育教學模式的革新，引領學生從知識的消費者轉變為知識的創造者。讓競賽成為連接理論與實踐、學校與社會的橋梁，共同推動人才全面成長與發展。讓我們攜手，以賽促學，以學促用，共同見證高校人才培養的華麗轉變。

《全國本科院校稅收風險管控案例大賽精選案例與點評（2023年）》出版以來，得到了廣大師生及相關領域同仁的熱烈反響與積極認可。為延續這一有益嘗試，大賽組委會從2025年全國本科院校稅收風險管控案例大賽中遴選部分優秀案例，并邀請專家進行深入點評，匯集成冊，旨在進一步為稅收風險管理教學提供鮮活素材，為參賽學生撰寫案例分析提供參照，也為稅收實務與學術研究提供交流平臺。

在案例遴選過程中，組委會秉持“行業覆蓋廣泛、內容典型新穎、分析結構完整”的原則，初步篩選出八篇代表性案例。經查重審核，所有案例原創性均符合出版要求。最終，基于全書篇幅與內容結構的整體考量，我們選取了其中五篇案例收入本書。在此，謹向入選案例的參賽團隊及其指導老師表示由衷感謝，正是他們的智慧與付出，奠定了本書出版的堅實基礎。

本書特邀五位具有深厚理論功底與豐富實踐經驗的專家，對收錄案例進行了細致點評。由于時間所限，專家點評雖力求深入，卻未必能完全涵蓋案例作者的全部構思與細節意圖。點評意見更多是從專業視角提供分析與延展思考，希望能啟發讀者多角度理解案例內涵。若有疏漏或不盡之處，敬請各位讀者包容指正。

本書的順利出版，離不開多方支持。在此，大賽組委會衷心感謝全國稅務專業學位研究生教育指導委員會、浙江省注冊稅務師協會的全程指導與大力協助；感謝蒞臨大賽的各位領導、評審專家，以及撥冗參與案例點評的學者同仁；同時，也向為本書出版提供資助的浙江財經大學財政稅務學院、現代稅務師學院和地方財政研究院，表達誠摯的謝意。

我們期待本書能成為一盞引路之燈，以精微析理的案例，助力未來稅務菁英的成長；以經世致用的智慧，推動稅收理論與實務的融合與創新。

全國本科院校稅收風險管控案例大賽組委會

目 錄

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第一章盲盒行業納稅風險管控案例與點評

第一節盲盒行業納稅風險管控案例

第二節盲盒行業納稅風險管控案例點評

第二章甲醫藥公司稅收風險管控案例與點評

第一節甲醫藥公司稅收風險管控案例

第二節甲醫藥公司稅收風險管控案例點評

第三章甲化工有限公司稅收風險管控案例與點評

第一節甲化工有限公司稅收風險管控案例

第二節甲化工有限公司稅收風險管控案例點評

第四章甲白酒制造業股份有限公司稅收風險管控案例與點評

第一節甲白酒制造業股份有限公司稅收風險管控案例

第二節甲白酒制造業股份有限公司稅收風險管控案例點評

第五章甲新能源汽車制造公司稅收風險管控案例與點評

第一節甲新能源汽車制造公司稅收風險管控案例

第二節甲新能源汽車制造公司稅收風險管控案例點評

《全國本科院校稅收風險管控案例大賽精選案例與點評（2025年）》

全國本科院校稅收風險管控案例大賽組委會 編

中國財政經濟出版社 出版

ISBN：978-7-5223-4819-3

定 價：70.00元

中國財政經濟出版社

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